氷山の頂上

SKATT: Panama Papers, Paradise Papers, LuxLeaks og FinCEN gir en pekepinn på det globale omfanget av «skatteplanlegging».

民間の国際企業における積極的な税務計画は必ずしも違法ではありませんが、コミュニティに利益をもたらすはずだった多額の収入の損失を意味するため、非倫理的で深刻な問題があります。

トランスペアレンシー·インターナショナル EU EUで最大の銀行のいくつかがどのように Storbritannia 登録を低税またはゼロ税の管轄区域(タックスヘイブン)にシフトすることにより、それぞれの母国での高税を回避しようとしています。

レポートで最も重要な調査結果は、31の銀行のうち39がそのような管轄区域を使用しており、そのうち29の銀行が従業員のいない国で高い利益を達成していることです。 UniCredit、HSBC、SociétéGenéráleは、ビジネスを組織化するこの方法のリストのトップであり、ケイマン島とマルタが最も使用されているXNUMXつの管轄区域です。

海外のスペインの銀行の利益は、海外の銀行の18倍です。
本国。

銀行の本社と海外事業の収益には大きな違いがあります。 たとえば、海外のスペインの銀行の利益は国内の18倍です。 そのような秘密作戦は、銀行が税金の支払いを避けるために海外で事業の一部を登録することを推測していることを示している可能性があります。 報告書は、これらの国々での銀行の業務に関する透明性の欠如のために導き出される可能性のある結論について留保しています。 このように事業を組織する正当な理由があるかもしれません。

透明性は、おそらく経済犯罪や非倫理的慣行を防止および検出するための最も重要なツールです。 新しい透明性基準と法律により、企業は継ぎ目を詳しく調べることができるようになりました。 さらに、近年の主要な文書の啓示、 パナマペーパー, パラダイス・ペーパー, LuxLeaks そして最近では フィンセンは、財務上の秘密にスポットライトを当て、グローバルな範囲に手がかりを与える上で重要でした。

法人税トラッカー

2015年以降、EUの銀行は、国ごとに所得、税金、従業員数を報告するよう法律で義務付けられています。 これにより、これまで多くの秘密を守ってきた企業のデータを収集することが可能になりました。 研究者は過去XNUMX年間そのようなデータをレビューし、ポータルで概要を確立しました 法人税トラッカー。 ポータルには、銀行がどのくらい稼いでいるか、そして銀行が事業を行っている国でいくら税金を払っているのかが明確に示されています。 しかし、この調査は、多くの国が国ごとの報告を実施していないことも示しています。 さらに、銀行と採掘産業のみがこれらの規制の対象となります。

したがって、欧州の銀行に関するレポートの調査結果は氷山の一角を示しているにすぎない可能性があり、これは銀行セクターだけでなく他のセクターでも積極的な税務計画に関連するはるかに大きな問題を示している可能性があります。

法律の弱点

国別レポートの分析は、標準化された形式が企業のレポートに必要とされておらず、レポート自体で常に簡単に見つけることができないため、法律の弱点を示しています。 もうXNUMXつの弱点は、銀行の数値が異なることです。 数字がどの期間をカバーしているかは必ずしも明確ではなく、一部の銀行は必要に応じて管轄区域ごとに数字を分割していません。 このように、レポートは比較可能にならず、透明性も意味がありません。

国ごとの報告がリスク分析と統計の良い基盤を形成するためには、これらの弱点を是正する必要があります。

ノルウェーは、2017年に、EUよりも標準化された報告システムを使用して、国ごとの報告に関する法的要件を導入しました。 ノルウェーのレポートには、国別の所得と税金に関する情報が含まれており、会社が事業を行っている個々の国での活動が説明されています。ノルウェーの法律は、すべての業界を対象に拡張され、国外への利益の移動の可能性を閉じることによって強化されるべきです課税される前に?

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グロ・スカーレン・フィストロ
Skaaren-Fystroは、Transparency International Norwayの特別顧問です。

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